Возврат налога за квартиру сроки возврата

Судебная практика

На практике случаются ситуации, когда ФНС задерживает время выплат, инстанции, уполномоченные исправить положение после заявления и жалоб гражданина, не отреагировали. Тогда налогоплательщик обращается в суд за взысканием не только положенной суммы, но и пени за каждый простроченный день.

Например:

Гражданин Арапов направил документы, декларацию и заявление на возврат имущественного вычета. Период камеральной проверки прошел, г-ну Арапову пришло разрешение на получение выплат. Но по истечении еще двух месяцев средства так и не поступили на счет. Заявление начальнику ИФНС и жалоба в надзорную инспекцию не дали результатов. Тогда гражданин обратился с иском в суд, к которому приложил все необходимые бумаги и указал причину обращения.

Суд рассмотрел иск и удовлетворил его в полном размере: согласно законодательству, гражданин имеет право на своевременные выплаты за покупку квартиры или постройку нового дома, если все необходимые документы в наличии и правильно заполнены.

Подробно о ситуации:

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

через работодателя;
через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Видео — Налоговый вычет при покупке квартиры 2017

Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@).

Вы не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Сроки возврата налога

В связи с тем, что льгота по возврату налога полагается не всем физическим лицам, налоговая инспекция нуждается в определенном времени, которое необходимо для проведения специальной проверки.

Также требуется дополнительное время для принятия специальной комиссией решения о предоставлении или отказе в льготе.

Даже при позитивном рассмотрении заявления физическому лицу не выдают начисленные средства наличными. Они перечисляются на банковский счет налогоплательщика. Такие транзакции также нуждаются в определенном времени. Время может затрачиваться и на пересылку некоторых документов.

В Налоговом кодексе прописаны не только условия предоставления льготы по возврату налога. В нем также определены сроки, в течение которых должны быть перечислены средства.

Однако в Налоговом кодексе можно обнаружить некоторое несоответствие. В частности, содержание двух статей противоречит одна другой.

В статье 78 определено, что выплаты должны быть совершены в течение одного месяца. Однако по факту такое требование выполняется крайне редко.

Нарушения сроков возврата, обозначенных в статье 78, не всегда связаны с фактами недобросовестного выполнения должностных обязанностей сотрудниками налоговой инспекции.

В статье 88 прописаны дополнительные условия совершения выплат. В ней выдвигаются требования относительно того, что такие выплаты могут осуществляться только после проведения специальной проверки. Для проведения налоговых проверок статья определяет срок до трех месяцев.

В результате большинство налогоплательщиков настраиваются на период ожидания, достигающий четырех месяцев. К сожалению, по факту срок зачастую значительно увеличивается. Многие начинают получать возврат налога по истечении девяти, а иногда и двенадцати месяцев.

В отдельных случаях сроки увеличиваются по причине действий самого налогоплательщика, в частности:

подача неправильно оформленного заявления;
предоставление неверных документов;
отсутствие в предоставленном пакете документов, без которых невозможно принять решение.

юридическая помощь

Главная
Защита прав граждан-физических лиц
- Банкротство физических лиц
- ДДУ
- Защита авторских прав
- Защита прав автолюбителей
  - ДТП
- Защита прав акционеров
- Защита прав в сфере семьи и брака
- Защита прав вкладчиков
- Защита прав заемщиков
- Защита прав пациентов
  - Мать и дитя
- Защита прав потребителей
- Защита прав собственников
- Защита прав трудящихся
  - Стажировка
- Разъяснения государственных органов
- Юридические документы. Образцы для составления
Защита прав предпринимателей
- Представление интересов
Налоги
- Налог при дарении
  - Налог при дарении автомобиля
  - Налог при дарении денег
  - Налог при дарении недвижимости
  - О налоге при дарении
- Налог при продаже
  - Налог при продаже автомобиля
  - Налог при продаже недвижимости
- Налоговый вычет
  - Имущественный вычет
  - Налоговый вычет за лечение
  - Налоговый вычет за обучение
  - Налоговый вычет за страхование жизни
  - О налоговом вычете
Общественная деятельность
- Взаимодействие с государственными органами
  - МВД
- Взаимодействие с корпорациями
  - Отрицательные отзывы. Позорный столб
  - Положительные отзывы. Доска почета
- Защита прав в Суде
  - Судебная защита прав граждан
  - Судебная защита прав предпринимателей
- Юридическая помощь на безвозмездной основе

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты составляют:

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (ст. 19 НК РФ).

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Или более подробный вариант, например: http://vsevichety.ru/calculator

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Условия выплаты средств

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Чтобы воспользоваться правом на вычет, должно быть соблюдено несколько условий:

Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.

к содержанию ↑

Может быть применён только один из этих способов.

Алгоритм действий

Пошагово последовательность действий по получению вычета выглядит следующим образом:

Подготовить бумаги о праве собственности и копии платежных документов.
Запросить в бухгалтерии выписку о заработной плате (2-НДФЛ).
Внести данные в декларацию (3-НДФЛ).
Представить пакет документов в ИФНС по месту проживания.

От полноты собранных доказательств зависит срок возврата денежных средств на счет заявителя.

Выписка о сумме начислений по заработной плате за определенный период, выдается по письменному ходатайству. Форму документа утверждает Федеральная налоговая служба.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Да и какой налог является поводом для этого? Вообще, рассматриваемая льгота даётся гражданам лишь раз. Он возвращается исходя из уплаченного налогоплательщиком НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за определённый срок во времени. Однако многие считают, что рассчитывается возмещение именно со времени выявления причины оформления, тогда как данный вопрос имеет свои нюансы. Итак, можно ли получить налоговый вычет при покупке жилища и сколько ждать?

Так, в качестве конкретного обстоятельства для возврата налога, служащего основанием для оформления гражданами вычета, можно указать следующее:

приобретение на основании правомочия собственности готового жилища, возведённого вновь либо у непосредственных жильцов;
осуществление затрат на возведение частного жилища;
траты на усовершенствование жилища, включая ремонтные расходы;
сопутствующие возведению или приобретению жилья расходы, не связанные с оплатой государственных пошлин.