Возврат денег через налоговую за квартиру

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Этап №2 – Обращаемся в налоговую инспекцию

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 НК РФ, ст. 11 НК РФ. Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры — п. 7 ст. 220 НК РФ. К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году им можно подать только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти три года. Если не будет выплачена вся положенная сумма, остаток вычета перейдет на следующий год.

Есть 3 варианта подачи документов: лично, отправить по почте или на сайте ФНС России. Советую подавать лично, потому что, если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники налоговой инспекции вам об этом скажут.

Если будете отправлять документы по почте, обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е. пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому советую обращаться в налоговую лично.

Лучше подавайте документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

  • Если квартира куплена в браке, дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

    Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

    • Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
    • 2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
    • Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
    • Как заполнить налоговую декларацию?
    • Как подавать документы на получение имущественного вычета?
    • Итоги

    Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Альтернативный вариант

    Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

    Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

    1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

    2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

    3. Передать уведомление работодателю.

    3. Передать уведомление работодателю.

    По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

    Есть четыре основные группы таких затрат.

    А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/2994@).

    Порядок подачи заявки в МФЦ

    1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
    2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
    3. Заполнить заявление на получение вычета.
    4. Получить расписку о принятии документов.
    5. В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

    Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

    Статьи Налогового кодекса

    Имущественный вычет получают с налогооблагаемых доходов. Если гражданин уплатил НДФЛ, его часть компенсируется из госбюджета. Так государство помогает налогоплательщику вернуть часть израсходованных средств на покупку имущества.

    1. Согласно статье 220 НК РФ, законодательство позволяет компенсировать приобретение жилья.
    2. Пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса указывает: за купленную у родственников недвижимость вычет не положен.
    3. Покупая квартиру в долевой собственности, супруги имеют право подать заявление на разделение денежных средств по собственному усмотрению. Направляется оно вместе с декларацией (см. письмо ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004).
    4. Согласно п. 8 ст. 220 НК, добиться возврата можно с заработной платой через работодателя.
    5. Пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса позволяет вернуть остаток вычета, не полученный при прошлых обращениях.

    Для справки! Согласно закону, возмещение выплат за покупку жилплощади возможно за наличные или кредитные средства. Материнский капитал и другие бюджетные деньги возвращению не подлежат.


    При приобретении квартиры или дома за наличный расчет льготы возвращаются единожды (сделка до 01.01.2014 года). Если покупка совершена позже, то возмещают несколько раз, не превышая установленный законом лимит.

    При покупке квартиры в ипотеку

    При покупке в ипотеку гражданин может оформить вычет не только на квартиру, но и на проценты кредита. Сумма возврата рассчитывается от 3 000 000 р. То есть налогоплательщик вправе получить до 390 000 р. возврата с фактически выплаченных процентов по кредиту .

    Однако использовать данное право можно только единовременно. То есть, если гражданин оформит возврат на проценты по кредиту на одну квартиру, при покупке в ипотеку второй квартиры данное право использовать будет нельзя, даже если вычет выбран не полностью.

    Пример. Светлана и Егор оформили квартиру в ипотеку. После рождения 2 ребенка семья получила сертификат на материнский капитал. Средства было решено направить на погашение части основного долга. Стоимость квартиры составляла 1 800 000 р. Размер материнского капитала на момент погашения долга составлял 450 000 р. Таким образом, семья может получить вычет только с 1 800 000 – 450 000 = 1 350 000 р. То есть предельная сумма вычета с данной квартиры составит 1 350 000 * 13% = 175 500 р.

    Сколько раз возвращается налоговый вычет на квартиру

    В пределах лимита (2 000 000 рублей или 3 000 000 по ипотечному кредиту) каждый гражданин Российской Федерации может получить имущественный налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, купленных после 01.01.2014. Если вы купили квартиру до этой даты и желаете получить (или уже получили) за нее налоговый вычет, то после его получения (если лимит не будет исчерпан), вы больше не сможете воспользоваться вычетом за другую недвижимость.

    В пределах лимита (2 000 000 рублей или 3 000 000 по ипотечному кредиту) каждый гражданин Российской Федерации может получить имущественный налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, купленных после 01.01.2014. Если вы купили квартиру до этой даты и желаете получить (или уже получили) за нее налоговый вычет, то после его получения (если лимит не будет исчерпан), вы больше не сможете воспользоваться вычетом за другую недвижимость.

    Список документов

    Для получения социального налогового вычета в ФНС подаются следующие документы:

    • заявление;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • для вычета по расходам на близких родственников – документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, собственное свидетельство о рождении);
    • для вычета по расходам на лечение или покупку медикаментов – документы, подтверждающие оказание и оплату медицинских услуг (договора, справки, корешки путевок, чеки, платежные поручения и т.д.);
    • для вычета по расходам на обучение – документы, подтверждающие факт обучения и оплату образовательных услуг (договор с лицензированной организацией, справка об очном обучении, платежные поручения, чеки, приходно-кассовые ордера)

    Для получения социального налогового вычета можно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю. Предварительно в ФНС вместе с копиями указанных документов подается заявление на подтверждение права на вычет. Полученное от инспекции уведомление является основанием для неудержания НДФЛ.

    • На свое обучение и обучение детей до 24 лет на очной форме – фактическая сумма расходов, не превышающая 50000 рублей в год.
    • На оплату медицинских услуг и медикаментов, взносов в НПФ, дополнительных взносов в накопительную часть пенсии – фактическая сумма расходов, не превышающая 120000 рублей в год.
    • На благотворительные платежи, взносы в некоммерческие и религиозные организации – фактическая сумма расходов, не превышающая 25% годового дохода налогоплательщика.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру?

    В рамках налогового законодательства, действовавшего до наступления 2014 года, граждане, могли получить налоговый вычет в связи с покупкой жилья только один раз. При этом не имел значения размер понесенных расходов.

    После 2014 года в НК внесены поправки, ограничивающие размер имущественного вычета размером 2 млн. рублей, но дали возможность использовать право несколько раз до достижения предельной суммы (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК).

    Например, гражданин приобрел жилье в 2016 году стоимостью 1 200 000 рублей, оформил и получил по ней вычет. Затем в 2018 году купил квартиру по цене 1 500 000 рублей. Но остаток вычета составил 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000). Эта сумма и будет считаться неиспользованным вычетом и по нему можно вернуть подоходный налог.

    Рассчитать сумму налогового вычета можно с помощью онлайн калькулятора.

    1. Подготовьте необходимые документы.
  • Бесплатная консультация юриста по телефону:

    Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

    СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

    Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

    Ссылка на основную публикацию