Документы возврат подоходного налога за квартиру

Пакет документов при покупке жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия Акта приема-передачи жилья.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета


Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

Подготовка документов с помощью сервиса “Верни Налог”

Cервис “Верни Налог” поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета. Мы подробно Вас проинструктируем по сдаче документов в налоговые органы и ответим на все вопросы.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, – в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

Документы для получения имущественного вычета за купленную квартиру в ипотеку + инструкции где и как их взять

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходоы на уплату процентов по ипотеке. Я называю их проще — вычет за покупку и вычет по ипотеке. Я перечислила 2 перечня документов, здесь для вычета за покупку, здесь для вычета по ипотеке. В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходоы на уплату процентов по ипотеке. Я называю их проще — вычет за покупку и вычет по ипотеке. Я перечислила 2 перечня документов, здесь для вычета за покупку, здесь для вычета по ипотеке. В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

С чего начать?

Есть два способа:

  1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  1. заполнить новую декларацию онлайн;
  2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

Заполняем налоговую декларацию

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу “Копия верна”, Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Есть четыре основные группы таких затрат.

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).

Кому положен и в каком объёме

Так называемый налоговый имущественный вычет полагается как людям, которые продают свою недвижимость, так и её покупателям. Единственное и основное условие – это их официальное трудоустройство и своевременная уплата соответствующих налогов.

Исходя из этого условия, можно сделать вывод, что для следующих категорий граждан выплата не положена:

  • пенсионеры;
  • безработные;
  • студенты;
  • люди, которые официально не трудоустроены.

Однако если пенсионер или студент официально работают, то они могут претендовать на вычет.

Также подобного рода возмещение не положено людям, которые покупают недвижимость у своих ближайших родственников (их также именуют взаимозависимыми лицами), а также для ситуаций, когда оплата за покупку была произведена не лично заявителем, а каким бы то ни было другим человеком. Из этого следует, что во всех документах, справках о передаче денег, расписках и всевозможных платёжных поручениях должна фигурировать исключительно фамилия заявителя.

Для отдельных категорий граждан существуют свои определённые тонкости в вопросах, касающихся налогообложения. В качестве примера можно привести налоговый сбор на землю для пенсионеров. О других подобных льготах будет рассказано ниже.

Итак, возврат вычета возможен лишь один раз в жизни. Применимо это правило для ситуаций купли и продажи квартиры, доли квартиры, а также для ситуаций, в которых фигурирует ипотечное жильё.

Человеку, который выступает как продавец, к возвращению полагается до тринадцати процентов от суммы, равной одному миллиону рублей (говоря другими словами, до ста тридцати тысяч рублей). Человеку, который решил купить недвижимость государство может вернуть до двухсот шестидесяти тысяч рублей от общей суммы, равной двум миллионам рублей.

Для ситуаций, при которых квартира приобретается в кредит, помимо вышеперечисленных выплат, также положен возврат в размере до тринадцати процентов от общей денежной суммы уплаченных процентов по кредиту. Изменения в сумме выплат, в сравнении с предыдущими годами, произошли из-за постоянно повышающейся процентной ставки по кредитам такого характера.

Для получения имущественного вычета законом отведён определённый срок. И лишь в течение этого строго установленного количества времени налоговая служба вправе вернуть подобного рода выплату. Срок этот составляет три года, а связан он с течением исковой давности, который зафиксирован в Гражданском Кодексе.

Если гражданин выступает в качестве продавца квартиры, то ему необходимо помнить, что подача налоговой декларации о полученном доходе должна осуществляться исключительно до тридцатого апреля. А уже конкретно заявление о возврате налога может быть подано в течение трёх лет, начиная с момента заключения сделки.



Для ситуаций, при которых квартира приобретается в кредит, помимо вышеперечисленных выплат, также положен возврат в размере до тринадцати процентов от общей денежной суммы уплаченных процентов по кредиту. Изменения в сумме выплат, в сравнении с предыдущими годами, произошли из-за постоянно повышающейся процентной ставки по кредитам такого характера.

Кто может претендовать на возврат?

На возврат ранее уплаченного НДФЛ могут рассчитывать граждане, имеющие статус налогового резидента при соблюдении следующих требований:

  • Наличие гражданства РФ или вида на жительство.
  • Проживание в России не менее 183 дней на протяжении календарного года.
  • Наличие подтвержденного дохода.
  • Квартира приобретена на собственные средства или по программе ипотечного кредитования.
  • Жилье зарегистрировано на территории РФ.
  • Сторонами договора не являются супруги, дети и родители.

Еще одно важное условие – заявитель не воспользовался правом на получение налогового вычета до 2014 года. Если квартира была приобретена в более позднее время – возврат налога НДФЛ может быть оформлен несколько раз.

При соблюдении всех условий можно перейти к расчету суммы налога, которая будет возвращена владельцу недвижимости.

Согласно ст. 220 НК РФ собственник квартиры может получить 13% от суммы затрат на покупку жилья, общая стоимость которых не превышает 2 миллиона рублей.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

  • декларация по форме 3-НДФЛ.
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • копия паспорта
  • копия свидетельства ИНН
  • копия договора купли продажи квартиры
  • копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  • копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  • копия расписки о получении денег
  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)
  • Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Договор с образовательного учреждения
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры через работодателя

Один из основных вариантов — это обратиться в налоговую службу и оформить выплату. Её размер будет равняться той сумме, которая была оплачена гражданином за год в виде налоговых отчислений. Согласно второму способу, вычет оформляется с помощью работодателя. На практике это будет выглядеть в виде получения зарплаты без налоговых вычетов, то есть в полном объёме. Но точно также придётся собирать весь комплект документов, чтобы всё оформить.

Порядок действий при оформлении льготы через своё место работы:

  1. Написать письменное заявление (форма произвольная), чтобы налоговая служба уведомила работодателя о том, что человек имеет право на налоговый вычет. Образцы подобных заявлений есть в интернет-ресурсах.
  2. Собрать все нужные документы по списку.
  3. Отнести в налоговую службу собранные документы и своё заявление
  4. В течение месяца ФНС даст ответ в письменной форме, что гражданин имеет право на получение вычета.
  5. Это уведомление нужно принести работодателю.

С этого момента, зарплата будет начисляться в полном объёме, без удержания налогов. Период действия, как правило, до конца года. Если к тому времени имущественный вычет не будет получен, его нужно будет оформить ещё раз.


С этого момента, зарплата будет начисляться в полном объёме, без удержания налогов. Период действия, как правило, до конца года. Если к тому времени имущественный вычет не будет получен, его нужно будет оформить ещё раз.

Максимальный размер выплаты

Налоговое законодательство предусматривает возможность возврата средств, перечисленных в бюджет РФ, в качестве подоходного налога, для официально трудоустроенных граждан Российский Федерации. При оформлении НДФЛ удерживается с официального заработка гражданина в размере 13% от суммы дохода. Налогом облагает абсолютное большинство видов дохода. Исключение составляют выплаты, которые перечисляются государством:

  • пенсии;
  • компенсации;
  • субсидии;
  • больничный лист;
  • пособия для семей с детьми, в том числе материнский капитал.

Основанием для оформления возврата является приобретение жилого помещение любого вида, земельного участка, а также выплата ипотеки на их приобретение. Гражданин может вернуть вычет при покупке квартиры, жилого дома, комнаты в коммуналке или долей в них.

Закон ограничивает сумму, которую можно вернуть одному гражданину, в 2018 году она составляет:

  • 260 000р. при приобретении квартиры (налоговая база не более 2 000 000р.);
  • 390 000р. при выплате процентов за пользование ипотечным кредитом (налоговая база не более 3 000 000р.).

Возврат носит заявительный характер. Таким образом, гражданин должен самостоятельно подготовить пакет документов, составить заявление, налоговую декларацию и подать их в уполномоченный орган по месту постоянной регистрации. Специалисты ИФНС рассмотрят представленную информацию в течение 2 месяцев. При положительном решении, денежные средства будут перечислены в течение 1 месяца на расчетный счет, указанный в заявлении.

Юрист широкого профиля. Специализируется на семейных вопросах, гражданском, уголовном и жилищном праве

  • 260 000р. при приобретении квартиры (налоговая база не более 2 000 000р.);
  • 390 000р. при выплате процентов за пользование ипотечным кредитом (налоговая база не более 3 000 000р.).

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию