Как составить заявление на налоговый вычет на ребенка в 2022 году

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

родных родителей ребенка;
усыновителей;
опекунов;
попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

студента;
курсанта;
интерна;
аспиранта;
ординатора.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

студента;
курсанта;
интерна;
аспиранта;
ординатора.

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2022 года

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2022 году

Стандартный вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ. Такой вычет можно получить по месту вашей работы.

На основании п. 1 ст. 218 НК РФ есть два «подвида» стандартного вычета:

Личный или персональный

К нему относятся 2 суммы:

3 000 руб. (для инвалидов – участников военных действий или инвалидов – ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами);
500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1 – 2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

Такой вид вы вычета доступен родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка.

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ. Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

родители;
усыновители;
опекуны;
приемные родители;
супруги приемных родителей;
не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Как получить вычет на ребенка

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.

1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).

2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.

В феврале 2019г. у Романова И.И. родилась дочь. С января по июль 2019г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2019г. устроился на другое место в ООО «Звезда».

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2- НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как правильно указать срок в заявлении

Право на вычет возникает у сотрудников с рождением каждого ребенка. Работодатель обязан лишь принять обращение, в собственных интересах работник должен подавать его.

В случае если в текущем году одному из несовершеннолетних детей сотрудника, исполнится 18 лет, указывается год за который требуется вычет. Если же до совершеннолетия далеко, то указывать его необязательно.

В случае появления в семье ребенка, подается новый пакет документов, так как право на вычет возникает с момента рождения, усыновления или передачи под опеку.

Приложения к заявлению о налоговом вычете на детей в 2022 году

В каждой конкретной ситуации, к заявлению могут быть приложены копии различных документов, подтверждающих право на получение вычета на детей. Весь список прилагаемых копий документов должен быть зафиксирован в заявлении, в разделе «Приложения».

Письмо Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117 информирует, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.

Таким образом, работник сам выбирает, где ему удобнее получать налоговый вычет – например, на основной работе, или на работе по совместительству.

Условия получения

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается прямая возможность их получения:

получение – только после заявки;
все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
возмещение вычета – в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее 3-х лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
вычета производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
доход без отчисления налогов исключает любой вычет.

Порядок получения и виды налоговых вычетов

Если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья. При кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения — когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе – тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Виды налоговых вычетов имеют особенности начисления и определенные условия получения

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

наличие официального трудоустройства;
белая, облагаемая налогами зарплата;
трудовой договор заявителя с отчислениями;
услуги – только у лицензированных учреждений с подтверждением документами;
оплата – только из личных или заемных у банка средств;
по сумме вычет не должен превышать пятидесяти тыс. рублей в год, с верхней границей затрат до ста двадцати тысяч.

Суммы социальных вычетов не переносятся на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма за эти виды услуг

Сдавать декларацию следует за год, в котором была произведена образовательная платная услуга, и обязательно проверять, есть ли лицензия у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом, он не положен. Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров.

Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не переносятся на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма за эти виды услуг.

Стандартные налоговые вычеты

Список документов, копии которых налоговый агент может затребовать при оформлении налогового вычета на детей:

Свидетельство о рождении ребенка (на всех детей).
Договор о передаче ребенка в приемную семью.
Документ из органов опеки и попечительства.
Удостоверение приемного родителя.
Справка из учебного заведения.
Свидетельство о браке.
Свидетельство о разводе.
Справка об инвалидности ребенка.
Заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.

И иные документы, которые сочтет необходимыми ваш налоговый агент.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2022 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2022 году

Граждане, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Их предоставляют в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации родителям, приемным родителям, опекунам, попечителям, усыновителям.

Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Законодательством утверждены суммы стандартных вычетов на детей. Именно они уменьшают налоговую базу для исчисления НДФЛ с получаемых доходов.

1400,00 рублей — на первого ребенка;
1400,00 рублей — на второго ребенка;
3000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6000,00 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, приемным родителям, попечителям);
12000,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям).

В 2022 году планируются изменения в сумме вычетов на детей. В Госдуму на рассмотрение уже внесен Проект №692088-7. В соответствии с ним должны измениться суммы детских налоговых вычетов:

2500,00 рублей — на первого ребенка;
2500,00 рублей — на второго ребенка;
4500,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12500,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям);
8000,00 рублей — на ребенка инвалида (приемным родителям, опекунам, попечителям).

Но пока такие изменения не были приняты. Поэтому суммы предоставляемых вычетов остались прежними.

Вычеты предоставляют в двойном размере единственному родителю или одному из родителей при отказе второго от получения вычета.

2800,00 рублей — на первого ребенка;
2800,00 рублей — на второго ребенка;
6000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
24000,00 рублей — на ребенка-инвалида родителям и усыновителям;
12000,00 рублей — на ребенка-инвалида приемным родителям, опекунам, попечителям.

Предельный лимит совокупного дохода, до которого предоставляют вычет, составляет 350000,00 рублей в год. Если у налогоплательщика доход превысил этот размер, вычет перестают предоставлять. Его оформить можно будет только в следующем году.

Возможно оформление вычеты двумя способами:

через работодателя;
самостоятельно в ИФНС РФ по месту регистрации/жительства.

Первый способ — самый быстрый. Работодателю предоставляют заявление на вычет и документы, подтверждающие право на его получение. К ним относят свидетельство о рождении ребенка (детей), отказ второго родителя от получения вычета или факт подтверждения отсутствия второго родителя (при получении двойного вычета). Эти документы работодатель подает в ФНС РФ. Как показала практика, вычет предоставляют уже в следующем месяце.

Самостоятельно подать на вычет может каждый гражданин, на обеспечении которого находятся дети. Для этого предоставить в ФНС РФ следующие документы:

заявление;
справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
налоговую декларацию 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие право на получение вычета.

Срок рассмотрения пакета документов — 3 месяца. Если при проверке не найдено никаких неточностей, ФНС РФ предоставит уведомление о предоставлении налогового вычета. Его налогоплательщик подает работодателю, который на его основании рассчитывает НДФЛ по-новому.

Рассмотрим на примере.

Иванов В. Д., на обеспечении которого находятся два несовершеннолетних ребенка, подает на получение вычета через своего работодателя. Государство ему предоставляет налоговую льготу в размере 2800,00 рублей (1400,00 рублей на каждого ребенка). На эту сумму работодатель уменьшает налоговую базу для исчисления НДФЛ.

Заработная плата Иванова составляет 35000,00 рублей в месяц. Из этой суммы работодатель ранее исчислял НДФЛ. После получения вычета налоговая база уменьшается:

35000,00 — 2800,00 = 32200,00 рублей.

Именно из этой суммы работодатель должен будет исчислять подоходный налог по соответствующей ставке.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, то по окончании года подают декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и возвращают излишне уплаченный налог.

Таблица стандартных вычетов НДФЛ на детей:

На кого предоставляется	Размер вычета
Первый ребенок	1 400 рублей
Второй ребенок	1 400 рублей
Третий ребенок	3 000 рублей
Четвертый и каждый последующий	3 000 рублей
Ребенок инвалид I, II группы попечителям или опекунам	6 000 рублей
Ребенок инвалид I, II группы усыновителям или родителям	12 000 рублей

Стоит отметить, что стандартный вычет на ребенка-инвалида 1, 2 группы суммируется с вычетом по очередности.

Если Васильева к документам приложит письменный отказ от получения вычета трудоустроенного мужа у его работодателя, то снизить налогооблагаемую зарплату получится на сумму вдвое больше:

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).